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상속세, 얼마나 나올까 걱정되시죠?
하지만 공제 항목을 제대로 알고 활용하면, 상속세가 아예 면제될 수도 있습니다.
2025년 기준으로 변경된 내용을 반영해 지금 적용 가능한 상속세 공제 항목과 면제 조건을 정리해드립니다.
✅ 상속세 기본 개념 요약
- 상속세는 사망한 사람의 재산을 물려받을 때 내는 세금입니다.
- 공제 항목을 적용해 과세표준을 줄이면, 세금이 줄거나 면제될 수 있습니다.
💸 2025년 기준 상속세 공제 항목 요약
공제 항목금액 (최대)적용 조건 요약
| 공제 항목 | 금액 (최대) | 적용 조건 요약 |
| 기초 공제 | 2억 원 | 모든 상속에 공통 적용 |
| 배우자 공제 | 5억~30억 원 | 법률상 배우자만 가능, 지분 또는 실제 상속액 기준 |
| 인적 공제 | 다양함 | 자녀, 미성년자, 고령자, 장애인 등 |
| 일괄 공제 | 5억 원 | 기초+인적 공제 합계 5억 미만 시 대체 가능 |
| 금융재산 공제 | 최대 2억 원 | 순금융재산의 20% 공제 (2천만 원 이하는 전액 공제) |
| 재해손실 공제 | 손실가액 | 화재·자연재해 등으로 재산 멸실 시 |
| 동거주택 공제 | 최대 6억 원 | 10년 이상 동거한 직계비속에게 1주택 상속 시 |
| 가업 상속 공제 | 최대 600억 원 | 중소기업 등 상속 시 요건 충족 필요 |
| 영농 상속 공제 | 최대 30억 원 | 농지, 축사 등 농업 관련 자산 상속 시 |
| 장례비 공제 | 실비 | 묘지 구입비, 장례식 비용 등 |
| 공익신탁/국가 유증 | 전액 공제 | 국가나 공익법인에 증여할 경우 |
📌 상속세 면제 기준은?
과세표준이 0원 이하가 되면 상속세는 전액 면제됩니다.
이 말은, 공제 항목들을 충분히 적용해서 과세표준을 없애면 세금도 0원이란 뜻입니다.
✅ 예시) 배우자 + 자녀 1명 상속 시
| 기초 공제 | 2억 원 |
| 배우자 공제 | 5억 원 (최소 기준) |
| 자녀 인적 공제 | 5천만 원 |
| 총 공제 가능액 | 7억 5천만 원 |
➕ 일괄공제 조건 충족 시 총 10억 원까지 공제 가능
⚠️ 상속세율 (2025년 기준)
과세표준 구간세율
| 1억 원 이하 | 10% |
| 1억 초과 ~ 5억 | 20% |
| 5억 초과 ~ 10억 | 30% |
| 10억 초과 ~ 30억 | 40% |
| 30억 초과 | 50% |
⏰ 상속세 신고 기한
- 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내
- 미신고 시 일괄공제(5억 원)만 적용될 수 있으므로 주의
🎯 시니어가 활용하면 좋은 공제 항목
- ✅ 동거주택 상속 공제: 10년 이상 함께 살았던 1주택 → 최대 6억 원 공제
- ✅ 고령자 공제: 65세 이상 상속인 → 5천만 원 공제
- ✅ 장례비용 공제: 최대 수백만 원까지 실비 공제 가능
✅ 공제 적용 유의사항
- 공제는 무조건 되는 게 아니라, 조건 충족이 필수입니다.
- 사실혼 배우자는 배우자 공제 대상이 아닙니다.
- 신고를 제때 하지 않으면 일부 공제 적용이 제한됩니다.
📎 상속세 계산은 어디서?
- 또는 가까운 세무서나 세무사 상담 추천
✅ 요약
- 2025년 기준 상속세는 공제 항목만 잘 활용해도 수억 원 단위로 세금 절감 가능
- 최대 공제 한도: 배우자 공제만으로도 최대 30억 원
- 신고 기한과 조건 충족 여부 꼭 체크해야 적용 가능
- 고령자, 자녀가 있는 가정은 추가 공제 활용하면 유리
🔍 상속세, 몰라서 손해보지 마세요.
공제 항목만 제대로 챙겨도 상속세 면제 가능합니다.
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